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Strumento digitale · Previdenza complementare

Simulatore fondo pensione

Conviene aderire alla previdenza complementare? Il simulatore confronta, a parità di sacrificio economico netto, l'adesione a un fondo pensione con la scelta di non aderire (TFR in azienda e risparmio investito altrove). Parametri normativi aggiornati alla Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) e alla L. 112/2026.

  • Confronto: aderire o non aderire; se già iscritto, continuare o smettere di versare
  • Include: deducibilità, TFR, costi, tassazione e rendita
  • Nessuna registrazione richiesta
1. Profilo
anni
Da 1 a 45.
anni
Da 0 a 45 (0 se è la prima adesione). Se sei già iscritto, indica anche la posizione maturata.
Se sì, dal 6° anno puoi recuperare il plafond non usato nei primi 5, fino a 2.650 €/anno oltre i 5.300 €.
2. Reddito e fiscalità
€
Base di calcolo del contributo a tuo carico, del contributo datoriale e del TFR.
€
Somma di tutti i redditi IRPEF (lavoro, affitti non in cedolare secca, ecc.), al netto dei contributi obbligatori, prima del versamento al fondo.
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Se vuota, è calcolata con gli scaglioni IRPEF 2026 (23% / 33% / 43%), più le addizionali.
3. Contribuzione e TFR
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1/13,5 della retribuzione meno lo 0,50% al Fondo garanzia INPS.
4. Mercati, rendimenti e costi del fondo
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Prima di costi e tasse.
Valori indicativi, modificabili: usa l'ISC della Nota informativa del tuo fondo.
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€
€
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Tassati al 12,50% anziché al 20,00%: determina l'aliquota effettiva sui rendimenti.
5. Alternativa: investimento privato del risparmio
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26,00% ordinaria; più bassa se in parte titoli di Stato (12,50%).
6. Prestazione al pensionamento
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Massimo 50,00% (L. 112/2026), salvo rendita da 70% del montante inferiore a metà assegno sociale.
anni
Da 1 a 40. Indicativamente la speranza di vita all'età di pensionamento.

Disclaimer. Il presente strumento ha finalità esclusivamente informative. I risultati sono stime che dipendono dai dati e dalle ipotesi inserite e dalla normativa vigente alla data di pubblicazione: NON costituiscono consulenza finanziaria, previdenziale o fiscale, e NON sostituiscono la valutazione del caso concreto da parte di un Professionista abilitato. L'Autore non risponde di decisioni assunte sulla base dei risultati. I dati inseriti restano nel browser dell'Utente e non vengono trasmessi.

Metodologia e fonti normative

  • Basi di calcolo: la RAL determina contributo del lavoratore (se espresso in %), contributo datoriale e quota di TFR; il reddito complessivo IRPEF (che può includere altri redditi, es. affitti) determina l'aliquota a cui si risparmia con la deduzione. Per gli autonomi il contributo in % è calcolato sul reddito complessivo.
  • Deducibilità: contributi del lavoratore e del datore deducibili fino a 5.300 €/anno dal periodo d'imposta 2026 (art. 8, c. 4, D.Lgs. 252/2005, come modificato dall'art. 1, c. 201, L. 199/2025). Il TFR conferito non concorre al limite. Il simulatore imputa prima il contributo datoriale; la parte datoriale eccedente è tassata come reddito di lavoro, la parte del lavoratore non dedotta è esente all'uscita.
  • Extra-deducibilità prima occupazione (art. 8, c. 6): plafond non usato nei primi 5 anni recuperabile nei 20 anni successivi, fino a 2.650 €/anno oltre il limite ordinario (L. 199/2025).
  • Risparmio fiscale: differenza di imposta calcolata con gli scaglioni IRPEF 2026 (23,00% fino a 28.000 €, 33,00% fino a 50.000 €, 43,00% oltre; L. 199/2025) più addizionali stimate. Non considera detrazioni ed eventuale incapienza.
  • Tassazione dei rendimenti del fondo: imposta sostitutiva 20,00%, ridotta al 12,50% sulla quota in titoli di Stato ed equiparati (art. 17 D.Lgs. 252/2005). Applicata annualmente sul risultato netto dei costi; in caso di perdita genera un risparmio d'imposta.
  • Tassazione della prestazione: ritenuta 15,00%, ridotta di 0,30 punti per ogni anno oltre il 15° di partecipazione, fino al 9,00% (art. 11, c. 6). Si applica alla parte imponibile (contributi dedotti e TFR), esclusi i rendimenti già tassati e i contributi non dedotti. Stesso regime per capitale, rendita, rendita a durata definita e prelievi; l'erogazione frazionata (dal 31/10/2026) ha un regime diverso, non modellato in questa versione.
  • Capitale: fino al 50,00% del montante (art. 11, c. 3; l'innalzamento al 60,00% della L. 199/2025 è stato annullato dall'art. 16-ter L. 112/2026). 100,00% in capitale se la rendita da 70% del montante è inferiore al 50% dell'assegno sociale (546,24 €/mese × 13 nel 2026, rivalutato con l'inflazione ipotizzata).
  • TFR: il simulatore considera due sole scelte, tutto il TFR maturando al fondo oppure tutto in azienda / Tesoreria INPS. In azienda: rivalutazione 1,50% + 75% dell'inflazione (art. 2120 c.c.), con imposta sostitutiva del 17,00% sulla rivalutazione; capitale tassato a tassazione separata con l'aliquota media del reddito di riferimento (TFR × 12 / anni), calcolata con gli scaglioni vigenti (artt. 17 e 19 TUIR, approssimazione).
  • Confronto: in caso di non adesione si assume che la persona investa ogni anno lo stesso esborso netto (contributo meno risparmio fiscale) nell'alternativa indicata; il contributo datoriale non viene percepito. Il rendimento interno (TIR) considera come uscite l'esborso netto, il TFR maturato e l'eventuale posizione già maturata (all'inizio), come entrata il capitale netto finale.
  • Chi è già iscritto: la posizione già maturata entra in entrambi gli scenari, così il risultato riguarda la posizione complessiva ed è omogeneo con quello di chi parte da zero. Il confronto diventa tra continuare a versare e smettere di versare: smettendo, la posizione resta nel fondo (il riscatto è ammesso solo in casi specifici), continua a rendere, sostiene i costi annui e viene tassata all'uscita con l'aliquota legata agli anni complessivi di iscrizione. Il TFR già destinato al fondo vi resta anche smettendo di versare i contributi, perché la scelta di conferirlo non è revocabile (art. 8, c. 7, D.Lgs. 252/2005); il costo di adesione non si applica. Parte imponibile all'uscita = contributi e TFR versati, nel limite della posizione; si ipotizza che i contributi versati in passato siano stati tutti dedotti. Per le quote maturate prima del 2007 vale un regime fiscale diverso, non modellato.
  • Dipendenti pubblici: dal 2018 si applicano deducibilità e tassazione del D.Lgs. 252/2005 (art. 1, c. 156, L. 205/2017) per i contributi versati da tale data; il TFR è accantonato figurativamente presso l'INPS. Il TFS degli assunti ante 2001 e l'incentivo dell'1,50% per gli optanti non sono modellati in questa versione.
  • Non modellati: anticipazioni, RITA, riscatti, costi della fase di rendita, coefficienti attuariali effettivi del fondo, tassazione dei rendimenti della rendita. I risultati sono stime a scopo informativo e non costituiscono consulenza finanziaria o previdenziale.